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Cuota de autónomos, seguros, comisiones bancarias y otros gastos sin factura que sí puedes deducir si conservas el justificante correcto.
Gastos sin factura para autónomos: la guía completa de justificantes válidos
No todos los gastos deducibles vienen con una factura tradicional. La cuota de autónomos, los seguros, las comisiones bancarias, las nóminas propias o ciertos arrendamientos tienen justificantes diferentes pero igualmente válidos ante Hacienda. Este artículo te explica qué documentación necesitas para cada tipo de gasto, cómo registrarlo y cómo evitar perder deducciones por tener el justificante incorrecto.
La confusión entre IVA e IRPF en gastos sin factura
Lo primero es entender que muchos gastos sin factura clásica son deducibles en IRPF pero no en IVA. Esto es así porque:
- IVA: Solo se deduce cuando el proveedor ha repercutido IVA. Algunos proveedores (la Seguridad Social, aseguradoras, entidades financieras) no aplican IVA porque están exentos. Por tanto, no hay IVA que recuperar.
- IRPF: El gasto reduce tu beneficio fiscal independientemente de si hay IVA. Lo que necesitas es un justificante válido que acredite que el gasto existe y es tuyo.
Lista completa de gastos deducibles sin factura estándar
1. Cuota de autónomos (RETA)
¿Existe factura? No. La Seguridad Social no emite facturas. Justificante válido: El recibo de cargo domiciliado en el banco. Puedes descargarlo desde el área privada de importass.es o desde tu banca online (suele aparecer como "Tesorería General SS" en torno al día 28-30 de cada mes). Deducción: 100% en IRPF. Ni un euro de IVA porque no hay. Dónde va: Se registra como gasto en la categoría "Seguridad Social" del libro diario. Importe 2026: Variable según tu base de cotización elegida y tu tramo de ingresos reales. Consulta el sistema de cotización por ingresos reales.
2. Seguros profesionales (RC, sanitario, etc.)
¿Existe factura? Los seguros están exentos de IVA. La aseguradora emite un recibo de prima, no una factura con IVA. Justificante válido: El recibo de prima anual o el extracto bancario que muestra el cargo con el nombre de la aseguradora. Guarda también la póliza del seguro. Deducción: 100% en IRPF si es seguro de responsabilidad civil profesional o seguro médico (con límite de 500€/año por persona para salud). Tipos de seguros deducibles:
- Responsabilidad civil profesional (RC): 100% deducible. Lee más sobre seguros RC
- Seguro de salud (enfermedad): hasta 500€/año por titular, y hasta 500€ adicionales por cónyuge e hijos menores de 25 años
- Seguro de accidentes laborales
- Seguro de indemnización por enfermedad/incapacidad temporal (el que cubre tus ingresos si te pones enfermo)
Lo que NO es deducible: Seguro del hogar (salvo la parte proporcional al despacho), seguro de vida vinculado a hipoteca personal, seguros de decesos.
3. Comisiones y gastos bancarios
¿Existe factura? Los bancos no emiten facturas por sus comisiones. Los servicios financieros están exentos de IVA. Justificante válido: El extracto bancario o el cargo en la cuenta con la descripción del concepto. Tipos de comisiones deducibles:
- Mantenimiento y administración de cuenta corriente profesional
- Comisiones por transferencias bancarias a proveedores
- Comisiones de TPV (el porcentaje que cobra el banco por cada cobro con tarjeta)
- Comisiones por descuento de pagarés o anticipos de facturas
- Comisiones por avales bancarios
- Gastos de custodia de valores si inviertes en nombre de la actividad
Lo que NO es deducible: Comisiones de la cuenta personal (si no la usas para el negocio), penalizaciones por descubierto en cuenta personal.
4. Intereses de préstamos y leasing
¿Existe factura? No. Los intereses financieros también están exentos de IVA. Justificante válido: El cuadro de amortización del préstamo (lo da el banco al firmar) o el extracto bancario con el desglose de cuota/intereses. Deducción: Solo los intereses son deducible en IRPF, no la amortización del principal. Ejemplo: Pagas 300€/mes de préstamo para comprar equipamiento. De esos 300€, 250€ son amortización del capital y 50€ son intereses. Solo los 50€ son deducibles como gasto financiero. Los 250€ van contra el valor del activo en el libro de inversiones.
5. Cuotas de colegios profesionales y asociaciones
¿Existe factura? Normalmente los colegios emiten recibos, no facturas con IVA (están exentos si son entidades sin ánimo de lucro o prestan servicios exentos). Justificante válido: El recibo de la cuota anual o el cargo bancario con el nombre del colegio/asociación. Deducción: 100% en IRPF. Hay jurisprudencia favorable en casi todas las profesiones colegiadas. Ejemplos: Colegio de Abogados, Colegio de Arquitectos, Colegio de Médicos, Colegio de Ingenieros, COICCP, etc.
6. Impuestos y tasas ligados a la actividad
¿Existe factura? No, pero sí hay justificantes de pago. Justificante válido: El documento de autoliquidación o carta de pago + el justificante de pago. Impuestos deducibles:
- IAE (Impuesto de Actividades Económicas): si facturas más de 1 millón de euros, no te preocupa, pero si pagas IAE porque eres sociedad o superaste el umbral, es deducible.
- IBI de local profesional (no del hogar familiar)
- Tasas municipales por licencias de actividad
Lo que NO es deducible: El propio IRPF ni las sanciones tributarias ni recargos por presentación tardía.
7. Arrendamiento de local sin IVA
¿Existe factura? Depende del contrato. Si el propietario no es empresario y el alquiler es residencial adaptado, puede no llevar IVA. Justificante válido: El contrato de arrendamiento + el justificante de transferencia bancaria o recibo. Deducción: 100% en IRPF. Nota importante: Si el propietario es autónomo o empresa y el local es profesional, generalmente el alquiler sí lleva IVA (21%) y en ese caso recibes factura completa.
8. Gastos de personal: nóminas y Seguridad Social de empleados
¿Existe factura? No, las nóminas no son facturas. Justificante válido: La nómina firmada + los modelos TC1/TC2 (seguros sociales) + las transferencias bancarias de pago. Deducción: 100% en IRPF (salarios brutos + cuota patronal). Lo que no se deduce: La parte de IRPF retenida al empleado no es un gasto tuyo; la retendrás y la ingresarás a Hacienda (es un gasto del empleado que tú gestionas).
9. Dietas propias por desplazamiento (IRPF)
¿Existe factura? No exactamente. Los límites de dietas son "deducciones ficticias" para actividades que impliquen desplazamiento. Justificante válido: La justificación del desplazamiento laboral (agenda, emails, contratos). No necesitas factura de comida para las dietas, pero sí para los alojamientos. Límite 2026:
- España: 26,67€/día en restaurantes
- Extranjero: 48,08€/día en restaurantes Condición imprescindible: Pago electrónico (tarjeta o transferencia). Las dietas en efectivo no cuentan.
10. Compras a particulares
¿Existe factura? Un particular no está obligado a emitir factura. Justificante válido: Un recibo firmado por el vendedor con sus datos (nombre, DNI, fecha, importe y descripción del bien). Deducción: Posible en IRPF si puedes acreditar la transacción y la vinculación con tu actividad. En IVA, nada (los particulares no repercuten IVA). Ejemplo típico: Compras material de segunda mano en Wallapop a un particular para el despacho.
Cómo organizar los gastos sin factura para el cierre trimestral
El mayor error con estos gastos es olvidarlos por no tener "factura para subir". El resultado: pagas más IRPF del necesario porque no incluyes todos los gastos deducibles.
Sistema recomendado:
- Descarga mensualmente los recibos de SS, seguros y bancos en PDF.
- Súbelos a Deductia o a tu carpeta compartida con el gestor con la categoría correcta (Seguridad Social, Seguros, Gastos Financieros).
- Al final del trimestre, tu gestor tiene todo lo que necesita para calcular correctamente el Modelo 130 (IRPF trimestral).
Recuerda revisar nuestro checklist de cierre trimestral para no olvidar ningún concepto.
Preguntas frecuentes
¿Necesito guardar los extractos bancarios para los gastos bancarios?
Sí, y durante 4 años. El extracto bancario es el único justificante de comisiones, intereses y cargos financieros.
¿Puedo deducir la cuota de autónomos del mes de diciembre que se domicilia en enero?
Fiscalmente, la cuota se imputa al mes que corresponde, no al mes en que se carga en el banco. Diciembre va en el cuarto trimestre aunque el cargo sea en enero.
¿El seguro de vida de la empresa es deducible?
Solo si está vinculado a la actividad. Un seguro de vida-ahorro personal no es deducible. Un seguro de vida que cubre un préstamo empresarial o protege la continuidad del negocio puede tener argumentos, pero es territorio gris que conviene revisar con el gestor.
¿Puedo deducir las cuotas de plataformas como coworking o clubes de networking?
Sí, si están directamente vinculadas a la actividad. Una cuota de coworking es 100% deducible con el recibo mensual. Una cuota de club de golf es mucho más difícil de defender.
Conclusión: no dejes gastos fuera por falta de factura
Los gastos sin factura suponen para muchos autónomos entre el 20% y el 30% de sus gastos deducibles (cuota RETA, seguros, banco...). Dejarlos fuera del trimestre por no tener "el papel adecuado" es pagar más de lo necesario.
La solución es simple: saber qué justificante es válido para cada tipo de gasto y tener un sistema para organizarlos junto con el resto de facturas.
🚀 Centraliza todo, no solo facturas
En Deductia puedes subir recibos de seguros, extractos bancarios y justificantes de SS. Todo en un solo lugar para el cierre trimestral.
[**Empezarcustodia de valores si inviertes en nombre de la actividad
Lo que NO es deducible: Comisiones de la cuenta personal (si no la usas para el negocio), penalizaciones por descubierto en cuenta personal.
4. Intereses de préstamos y leasing
¿Existe factura? No. Los intereses financieros también están exentos de IVA. Justificante válido: El cuadro de amortización del préstamo (lo da el banco al firmar) o el extracto bancario con el desglose de cuota/intereses. Deducción: Solo los intereses son deducible en IRPF, no la amortización del principal. Ejemplo: Pagas 300€/mes de préstamo para comprar equipamiento. De esos 300€, 250€ son amortización del capital y 50€ son intereses. Solo los 50€ son deducibles como gasto financiero. Los 250€ van contra el valor del activo en el libro de inversiones.
5. Cuotas de colegios profesionales y asociaciones
¿Existe factura? Normalmente los colegios emiten recibos, no facturas con IVA (están exentos si son entidades sin ánimo de lucro o prestan servicios exentos). Justificante válido: El recibo de la cuota anual o el cargo bancario con el nombre del colegio/asociación. Deducción: 100% en IRPF. Hay jurisprudencia favorable en casi todas las profesiones colegiadas. Ejemplos: Colegio de Abogados, Colegio de Arquitectos, Colegio de Médicos, Colegio de Ingenieros, COICCP, etc.
6. Impuestos y tasas ligados a la actividad
¿Existe factura? No, pero sí hay justificantes de pago. Justificante válido: El documento de autoliquidación o carta de pago + el justificante de pago. Impuestos deducibles:
- IAE (Impuesto de Actividades Económicas): si facturas más de 1 millón de euros, no te preocupa, pero si pagas IAE porque eres sociedad o superaste el umbral, es deducible.
- IBI de local profesional (no del hogar familiar)
- Tasas municipales por licencias de actividad
Lo que NO es deducible: El propio IRPF ni las sanciones tributarias ni recargos por presentación tardía.
7. Arrendamiento de local sin IVA
¿Existe factura? Depende del contrato. Si el propietario no es empresario y el alquiler es residencial adaptado, puede no llevar IVA. Justificante válido: El contrato de arrendamiento + el justificante de transferencia bancaria o recibo. Deducción: 100% en IRPF. Nota importante: Si el propietario es autónomo o empresa y el local es profesional, generalmente el alquiler sí lleva IVA (21%) y en ese caso recibes factura completa.
8. Gastos de personal: nóminas y Seguridad Social de empleados
¿Existe factura? No, las nóminas no son facturas. Justificante válido: La nómina firmada + los modelos TC1/TC2 (seguros sociales) + las transferencias bancarias de pago. Deducción: 100% en IRPF (salarios brutos + cuota patronal). Lo que no se deduce: La parte de IRPF retenida al empleado no es un gasto tuyo; la retendrás y la ingresarás a Hacienda (es un gasto del empleado que tú gestionas).
9. Dietas propias por desplazamiento (IRPF)
¿Existe factura? No exactamente. Los límites de dietas son "deducciones ficticias" para actividades que impliquen desplazamiento. Justificante válido: La justificación del desplazamiento laboral (agenda, emails, contratos). No necesitas factura de comida para las dietas, pero sí para los alojamientos. Límite 2026:
- España: 26,67€/día en restaurantes
- Extranjero: 48,08€/día en restaurantes Condición imprescindible: Pago electrónico (tarjeta o transferencia). Las dietas en efectivo no cuentan.
10. Compras a particulares
¿Existe factura? Un particular no está obligado a emitir factura. Justificante válido: Un recibo firmado por el vendedor con sus datos (nombre, DNI, fecha, importe y descripción del bien). Deducción: Posible en IRPF si puedes acreditar la transacción y la vinculación con tu actividad. En IVA, nada (los particulares no repercuten IVA). Ejemplo típico: Compras material de segunda mano en Wallapop a un particular para el despacho.
Cómo organizar los gastos sin factura para el cierre trimestral
El mayor error con estos gastos es olvidarlos por no tener "factura para subir". El resultado: pagas más IRPF del necesario porque no incluyes todos los gastos deducibles.
Sistema recomendado:
- Descarga mensualmente los recibos de SS, seguros y bancos en PDF.
- Súbelos a Deductia o a tu carpeta compartida con el gestor con la categoría correcta (Seguridad Social, Seguros, Gastos Financieros).
- Al final del trimestre, tu gestor tiene todo lo que necesita para calcular correctamente el Modelo 130 (IRPF trimestral).
Recuerda revisar nuestro checklist de cierre trimestral para no olvidar ningún concepto.
Preguntas frecuentes
¿Necesito guardar los extractos bancarios para los gastos bancarios?
Sí, y durante 4 años. El extracto bancario es el único justificante de comisiones, intereses y cargos financieros.
¿Puedo deducir la cuota de autónomos del mes de diciembre que se domicilia en enero?
Fiscalmente, la cuota se imputa al mes que corresponde, no al mes en que se carga en el banco. Diciembre va en el cuarto trimestre aunque el cargo sea en enero.
¿El seguro de vida de la empresa es deducible?
Solo si está vinculado a la actividad. Un seguro de vida-ahorro personal no es deducible. Un seguro de vida que cubre un préstamo empresarial o protege la continuidad del negocio puede tener argumentos, pero es territorio gris que conviene revisar con el gestor.
¿Puedo deducir las cuotas de plataformas como coworking o clubes de networking?
Sí, si están directamente vinculadas a la actividad. Una cuota de coworking es 100% deducible con el recibo mensual. Una cuota de club de golf es mucho más difícil de defender.
Conclusión: no dejes gastos fuera por falta de factura
Los gastos sin factura suponen para muchos autónomos entre el 20% y el 30% de sus gastos deducibles (cuota RETA, seguros, banco...). Dejarlos fuera del trimestre por no tener "el papel adecuado" es pagar más de lo necesario.
La solución es simple: saber qué justificante es válido para cada tipo de gasto y tener un sistema para organizarlos junto con el resto de facturas.
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Autoría y contexto
Artículo preparado por Equipo Deductia
Este contenido forma parte del trabajo editorial de Deductia para ayudar a autónomos y gestorías a resolver dudas de facturación, IVA, IRPF y documentación en España.
Edición y revisión editorial: Equipo editorial de Deductia. Responsabilidad: Edición y actualización de contenido fiscal.
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Cuando un tema depende de criterios fiscales o cambios normativos, conviene contrastarlo con tu gestor o con la fuente oficial aplicable antes de tomar una decisión.
Fuentes oficiales y referencias primarias