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La verdad sobre deducir gastos del hogar si eres freelance. Te explicamos el cálculo real (y ridículo) de Hacienda y si te merece la pena el esfuerzo.
Deducir luz, agua e internet trabajando desde casa: guía práctica 2026
Sí puedes deducir parte de los suministros del hogar si trabajas desde casa, pero Hacienda no acepta porcentajes inventados. La fórmula oficial es específica y da lugar a importes menores de lo que mucha gente espera. Esta guía te explica el cálculo correcto y cómo maximizar legalmente estas deducciones.
La regla del 30%: cómo funciona exactamente
El artículo 30.2.5ª de la Ley del IRPF establece la deducción para autónomos que trabajan en su domicilio habitual. La fórmula oficial es:
Gasto deducible = (m² del despacho / m² totales de la vivienda) × 30% × Importe de la factura
Ejemplo práctico paso a paso
- Vivienda de 90 m²
- Despacho de 9 m² (el 10% de la vivienda)
- Factura de electricidad: 120€
Cálculo:
- Proporción de metros: 9 / 90 = 10%
- Aplicar el 30%: 10% × 30% = 3%
- Gasto deducible: 3% × 120€ = 3,60€
De una factura de 120€, puedes deducir 3,60€ al mes.
Por qué el resultado parece ridículo (y por qué no lo es del todo)
El 3% parece insignificante en una factura. Pero piensa en el conjunto:
| Suministro | Factura mensual | % deducible | Importe mensual | Importe anual |
|---|---|---|---|---|
| Electricidad | 120€ | 3% | 3,60€ | 43,20€ |
| Agua | 30€ | 3% | 0,90€ | 10,80€ |
| Internet/fibra | 45€ | 3% | 1,35€ | 16,20€ |
| Gas/calefacción | 60€ | 3% | 1,80€ | 21,60€ |
| Total | 255€ | 7,65€ | 91,80€ |
Son 91,80€ al año de deducción en IRPF. Si tu tipo marginal es del 30%, eso son 27,54€ de ahorro fiscal. No es mucho, pero es legítimo y documentable.
Requisitos previos para aplicar la deducción
Para poder aplicar la deducción de suministros, debes cumplir primero con:
1. Declarar el domicilio como afecto a la actividad
En el Modelo 036/037 debes marcar el domicilio como lugar de la actividad económica. Si no lo has declarado, técnicamente no puedes deducir suministros.
2. Tener la afectación de metros comunicada
No es obligatorio en todos los casos, pero es muy recomendable poder documentar los metros del despacho: contrato de alquiler, escrituras, plano de la vivienda, o simplemente un croquis fechado.
3. Las facturas deben estar a tu nombre
Las facturas de suministros deben estar a nombre del titular del domicilio. Si la factura está a nombre de otra persona (familiar, pareja), la deducción es más difícil de defender.
Casos especiales que cambian el cálculo
Si eres propietario de la vivienda
Además de los suministros, puedes deducir proporcionalmente:
- Intereses de hipoteca (porcentaje de metros del despacho)
- Seguro del hogar
- Cuota de la comunidad de propietarios
- IBI
- Amortización del valor del inmueble (1,5-3% anual del valor de construcción, proporcional a metros)
Esto puede hacer que la deducción total sea más relevante.
Si eres inquilino
Si estás de alquiler, la situación es más complicada:
- El contrato de arrendamiento debe permitir actividad económica (o no prohibirla expresamente)
- No puedes deducir el alquiler completo, solo la parte proporcional a los metros del despacho
- La parte del alquiler imputable al despacho no lleva el factor del 30% — se aplica solo a suministros
Si el despacho es de uso exclusivo
Si tienes un cuarto dedicado exclusivamente al trabajo (cerrado con llave, sin cama ni uso personal), la proporción de metros es más clara y la deducción más defendible. Si el "despacho" es la mesa del comedor, es más difícil justificar la afectación.
El caso especial del internet
El internet tiene tratamiento diferente según el criterio que apliques:
Criterio conservador (recomendado): Aplica la misma fórmula del 30%. En el ejemplo anterior: 3% de la factura de internet.
Criterio agresivo (arriesgado): Deducir el 50% o el 100% argumentando que internet es una herramienta indispensable de trabajo. Hacienda suele rechazarlo en comprobaciones si hay uso privado evidente (Netflix, juegos, redes sociales).
Solución limpia: Contratar una segunda línea de fibra o móvil exclusivamente para el trabajo. Esa segunda factura sería 100% deducible sin ambigüedad.
Cómo afecta esto al IVA
Los suministros del hogar no llevan IVA deducible para el autónomo que trabaja desde casa, porque los contratos son de suministro doméstico. Las facturas no incluyen IVA desglosado de forma que permita deducirlo en el Modelo 303.
Excepción: Si contratas un segundo suministro a nombre de tu actividad (una línea de internet profesional independiente), ese sí lleva IVA al 21% deducible.
Cómo registrar estos gastos correctamente
El proceso recomendado:
- Guarda todas las facturas de suministros mensualmente
- Anota el porcentaje de afectación (en nuestro ejemplo, el 3%)
- Registra en tus libros solo el importe deducible (los 3,60€ del ejemplo), no la factura completa
- Categoría fiscal: "Suministros afectos a la actividad"
En Deductia puedes configurar la categoría de suministros con el porcentaje de afectación para que el cálculo sea automático.
Preguntas frecuentes sobre suministros y teletrabajo
¿Y si comparto el despacho con otra persona también autónoma?
Cada uno puede deducir la parte proporcional que le corresponde. Si dos personas trabajáis en el mismo despacho de 9 m², cada una puede deducir 4,5 m² como referencia.
¿Puedo cambiar el porcentaje de afectación durante el año?
Técnicamente sí, si cambia la superficie afecta. Pero es muy recomendable mantener coherencia durante todo el ejercicio y comunicar cambios en el Modelo 036/037.
¿Me pedirá Hacienda que demuestre los metros del despacho?
En una comprobación exhaustiva, sí. Por eso es conveniente tener documentado el plano de la vivienda o un croquis con las medidas y la identificación del espacio de trabajo.
¿Vale la regla del 30% para el alquiler también?
No. El factor 30% aplica específicamente a los suministros (electricidad, agua, gas, internet). El alquiler de la vivienda se deduce solo por la proporción de metros, sin multiplicar por el 30%.
Conclusión
La deducción de suministros para autónomos que trabajan desde casa es legal, documentable y perfectamente defendible si se aplica la fórmula correcta. Los importes son modestos por diseño (la fórmula fue pensada para evitar abusos), pero son deducciones reales que puedes aplicar sin riesgo.
El esfuerzo principal está en declarar correctamente la afectación al inicio y mantener las facturas organizadas.
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Edición y revisión editorial: Equipo editorial de Deductia. Responsabilidad: Edición y actualización de contenido fiscal.
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